• <bdo id="geama"><button id="geama"></button></bdo><bdo id="geama"></bdo>
  • | 首頁 > 企業文化 > 理論研究

    • 理論研究
    • Theoretical Study
    • 電子商業匯票業務小額化、零鈔化的可行性分析及電票系統改進建議
    • 發布時間:2013-08-16   點擊次數:14561
    •     近幾年,集團各成員企業普遍感受到了對外經營性支付主要以票據(本文中所涉及票據僅指商業承兌匯票)結算的好處。我們通過集團內部票據業務以及票據市場整體的動向可以發現,近一段時間票據業務逐漸有小額化的趨勢,并日漸明顯,這樣雖提高了票據的結算量,但也確實帶來了不小的問題和風險。另一方面,財務公司自2011年以來雖極力推廣電子商業匯票(以下簡稱“電票”)業務,卻普遍未收到立竿見影的效果。究其原因,除眾所周知的因素外,推廣電票業務遇到的最大障礙并非是集團成員企業的接受度較低,而是集團外部企業特別是中小企業很難認可這種票據形式。
          因此,本人考慮如果電票業務能夠有效解決、控制票據小額化帶來的問題和風險,充分滿足集團外部企業對票據小額化的要求,那么不但使集團成員企業受益良多同時也能助推電票業務的更加普及。所以,本人將就電票業務小額化、零鈔化的可行性以及電票系統的改進方案談談自己的思考及建議。
          一、票據業務小額化的趨勢及紙質票據的先天不足
         為什么廣大中小企業對小額化的票據需求越來越強烈,我們還得從票據業務本身談起。
         從票據業務微觀層面來看,一旦企業在持有票據時往往會有很多“糾結”的地方。舉例來說,A企業收到一張面額一百萬,期限是六個月的商票,它可以有三種基本處理方式:1、背書轉讓2、票據貼現3、到期托收。可是這三種方式要么限制相當多,要么需付出較大的財務成本。首先背書轉讓有很多的限制,除了蘊含的是企業信用而非國家(或銀行)信用以及交易時需要真實的貿易背景外,票面金額固定就是一個很大的桎梏,所以一般中小企業并不能輕易地完成背書轉讓。而票據貼現則會產生較高的利息支出,增加財務成本。到期托收則導致企業資金周轉率降低,這對中小企業來說帶來的不利影響更大。
          近年來市場上為解決上述問題,提高各中小企業對票據的接受度,票據業務逐漸有小額化的趨勢。我們同樣以上例說明,A企業收到總面額一百萬,期限為六個月的商票,但單張面額是10萬,共有10張票據。那么A企業可根據自身需要,計劃安排其中5張票據用于背書,3張票據貼現,剩下的2張票據可到期托收(也可以靈活使用)。從以上例子可以看出,票據小額化極大的方便了中小企業對票據的使用,從而促進賣方企業更易接受用票據進行結算。從宏觀層面觀察,則提高了市場對票據整體的認可度。
         但目前市場上流通的票據大部分是紙質票據,如果都按小額化方式開出,那么隨之將帶來不小的麻煩和問題:一、成員企業財務人員的工作量爆炸式增長。如果該企業貿易對手有幾十家甚至上百家,大部分都要求開出小額票據,那么財務人員的工作將被海量的開票、查驗查復等具體事項“湮沒”。二、加大了管理難度。超大量的票據操作將為管理鏈條上的每一位員工帶來巨大的工作壓力,這些不穩定因素為內部管理帶來相當的挑戰,同時財務部門也很難應對大量的瑕疵票據帶來的困擾。三、票據的泛濫也使各種“克隆票”、偽造票有了可乘之機。四、增加了成員企業財務成本。雖然采購紙質票據費用較低,但小額化后紙票消耗量將增長數倍乃至數十倍,也必然導致財務成本上升。
          二、電票業務小額化、零鈔化的可行性分析
          票據小額化,一邊是巨大的市場需求,一邊是成員企業難以承受的風險和工作壓力。在紙票業務越來越無法施展之時,電票業務卻以其自身的特點及先天優勢終于得以嶄露頭角。
          首先是電票業務具有的特點:1、以IT技術為平臺的信息化系統為載體。2、以信息系統數據庫存儲的數據信息代替了紙質憑證。3、電票系統為人行開發、管理及維護,系統里的電票信息具有天然的真實性、有效性、唯一性。4、可以開出財務公司承兌(等同于銀行承兌)的票據。5、以電子簽名代替實體簽章、以信息網絡傳輸代替人工傳遞。
          從電票業務本身的特點可以看出,相比傳統紙質票據,其具有實現、完善票據小額化無可比擬的優勢,具體為:1、依托的是先進的信息技術,所以完全可以甩開大量重復性的手工操作,大大消解繁重而且容易失誤的人力勞動。2、電票系統是人行管理的系統,已存在的票據信息的真實性有效性無可辯駁,無需再進行查驗查復,同時抑制了各種“克隆票”、偽造票。3、可以信息化形式全程跟蹤票據業務辦理的各個環節,實施實時監控,極大地提高管理能力,有效地控制業務風險。4、財務公司承兌的票據較一般商票提升了信用等級。5、開出票據無需支付任何費用。
          綜上,我們可以得出十分肯定的結論:電票業務完全滿足票據市場對票據小額化的需求、要求,同時化解了企業難以估量的業務風險和工作壓力。將來,企業雙方甚至可以根據協商的結果,開出零鈔化的電票,這又將顯著提高票據結算、流通的靈活性、方便性,加快市場上票據的流轉。
          在可預見的未來,電票業務會迎來一個難得的發展契機,市場上電票占有的份額將大大提高,這都是完全有可能的。
          三、電票系統實現票據小額化、零鈔化的相關建議
          雖然電票系統實現票據業務小額化、零鈔化的條件得天獨厚,但該業務系統目前仍有很多環節不能完全滿足業務、管理上的要求,需要在部分操作節點進行改進,以開票業務為例進行簡要介紹。
          按照現有的電票開立流程,開出小額票據意味著財務人員大量的重復錄入票據信息、提示承兌申請及審批,而且票據面額、張數還需要人為控制,最終影響電票業務質量及工作效率。所以建議如下:
          1)在開票環節中開發導入外部信息(即EXECL)的功能,預先建立票據信息的EXECL,提前錄入好票據相關信息(票據金額、張數、期限可由EXECL里的公式控制)。錄入后可直接導入業務系統,實現自動批量錄入票據信息(如圖2所示)。


          2)根據開出票據的“批次號”,進行票據批量承兌申請(如圖3所示)以及票據批量審批(如圖4所示)。


          以開票業務為例我們可以舉一反三,票據承兌、背書、貼現、到期收款、到期付款甚至轉貼現、再貼現業務都可根據“批次號”、“批量申請”、“批量審批”等概念進行優化、升級。
          從IT技術的角度來判斷,這些改進其實對電票系統的影響并不大,不會觸及其核心部分,卻能非常穩妥、快捷、有效的實現票據的小額化、零鈔化;同時財務公司可憑借改進后的電票業務安全、高效、便捷以及“可由財務公司承兌”的特性,豐富自己的金融產品,在集團內外進一步開拓票據業務發展的空間,增強為集團提供金融服務的能力。

       

                                                                                                             作者 郭立松  東方電氣集團財務有限公司 
    WWW.PORN587,COM